Auditorias que está realizando AGACE Panorama para las empresas IMMEX, RFE y depósito fiscal con RECE’S

Este tema ha sido objeto de análisis en diferentes foros y webinars, también se comenta en las diferentes plataformas informativas y diversos artículos: el tema de las expectativas para México en los próximos años es de suma importancia en nuestro momento histórico.

Es innegable que el gobierno entrante hará un gasto social mayor. Ya sabemos que será en las Becas y Apoyos Directos a sectores poblacionales específicos. Desde una visión económica, la fuente idónea para obtener los recursos para estos programas sería la de incrementar la base de contribuyentes formales.

Bueno, lo primero sin duda SI pasará y lo segundo asumimos que NO.

Pero el gobierno federal tiene identificada una fuente adicional de recursos, lo cual debe alertar a las empresas que operan con los programas mencionados en el subtítulo de esta nota para revisar y, en su caso corregir las posibles oportunidades de mejora en sus controles internos.
Para fundamentar lo anterior, es imprescindible analizar los datos de Empresas RECE y la información de AGACE. Al concluir el 2023 por cada 100 empresas a las que se les emitió un requerimiento, 37 tuvieron inicio de Cancelación de su Certificación en IVA y de esas 37 empresas a 17 les fue cancelada su certificación, alrededor del 47 % de esas empresas.
En el 1er trimestre de este 2024 por cada 100 empresas requeridas, a 58 se les inició cancelación a su Certificación. Es decir, un incremento del 12% de empresas en comparación con el cierre del 2023.
Otra referencia de información es, que la mayoría de las empresas que cuentan con una Certificación en IVA & IEPS llevan más de 9 años, y aún más, encontraremos a empresas IMMEX (antes PITEX y/o Maquila) administrando su Anexo 24, que superan los 26 años. Tiempo más que suficiente para que los Sistemas y Procesos que se tienen en las empresas implementados para este tema tuvieran un alto nivel de ser infalibles-. Mas aun, -Un porcentaje muy considerable de las empresas que cuenta con Certificación en IVA IEPS requeridas, no han podido enfrentar exitosamente en una primera respuesta el requerimiento de la Autoridad-.

De lo anterior exponemos lo siguiente.

Es un hecho que AGACE continuará fortaleciendo el monitoreo y la fiscalización a las Empresas RECE.

PREÁMBULO A UN CONCEPTO REFLEXIVO

El existencialismo expone que el ser humano estando en una situación de libertad y acciones, debe asumir la responsabilidad de las consecuencias de sus decisiones y acciones.

Martin Heidegger expone en el Dasein inauténtico. –Es quien se deja llevar por lo que hacen mayoritariamente los demás

Por todo lo anterior la pregunta obligada que nos debemos hacer es:
– ¿Existen tantas áreas de oportunidad en los Procesos y Sistemas de Operación y Control Administrativo en las Empresas con Certificación igual o mayor a la cantidad de las empresas Canceladas? –

En cautela la respuesta es “SI” y es mayor el área de oportunidad que la cantidad de empresas canceladas.

Hace ya 4 años la Autoridad publicó la disponibilidad de acceso para el cumplimiento de las empresas RECE en la Hoja Informativa 15 en su plataforma respectiva:
Hoja Informativa 15 – Avisos de Cumplimiento para Certificacion en IVA e IEPS.pdf (ventanillaunica.gob.mx)
Así como el manual MANUAL_AVISOS_DE_CUMPLIMIENTO.pdf (ventanillaunica.gob.mx)
-Es decir, para la autoridad no hay excusa de no estar en Cumplimiento utilizando una de las plataformas del SEA-

Ahora veremos las Referencias de la cuales, la Autoridad deriva los requerimientos:

• La Contabilidad Electrónica,
• Pagos de Derechos,
• Destinos Aduaneros en Informes de Descargo,
• Opiniones Positivas,
• Padrón de Importaciones,
• Inventario Inicial

Inicio de Suspensión o Cancelación:

• Revisión sobre los criterios actuales de los requisitos,
• Incumplimiento en la presentación de avisos,
• No presentación de Informe de Descargos,
• Inconsistencias de la Información en el Anexo 24 con los Descargos hacia Anexo 30,
• Incapacidad de Entregar correctos los Reportes de Entradas, Salidas, Saldos, Descargos.

¿Qué líneas de acciones son sugeridas?
Las acciones de evaluaciones preventivas son la herramienta que hoy por hoy podrán realizar las
empresas.
En el conjunto como Pais, México va para estar dentro de las 10 primeras economías mundiales.
Las Empresas IMMEX, RFE y Deposito Fiscal son un pilar fundamental en esto.

El escenario y los resultados presentados nos invitan a reflexionar profundamente sobre los procesos y sistemas administrativos de control que las empresas han estado implementando hasta el día de hoy. Es esencial realizar una retrospectiva exhaustiva para identificar lecciones aprendidas y áreas de mejora. Nos enfrentamos a desafíos significativos en el futuro cercano, y es crucial.